Cálculos Tributários/Fiscais na prática (ICMS, ICMS/ST, IPI, ISS, PIS, COFINS, IRRF E CSRF)

Este treinamento conta 24 pontos no Programa de Educação Continuada do CFC

AUD: 24, CMN: 0, SUSEP: 0, ProGP: 24, Perito: 24, PREVIC: 0, ProRT: 24

Proposta de ensino deste treinamento:

• Este curso tem por objetivo capacitar os profissionais da área fiscal e tributária a melhor compreensão sobre as diversas hipóteses de cálculos tributários a quem ficam sujeitos estes profissionais no dia a dia das empresas,
• Realizar uma revisão prática conceitos fundamentais para prática fiscal e acompanhar as diversas alterações na legislação ou interpretações adotadas pelos Fiscos, nos diferentes âmbitos (Federal, Estadual e Municipal).

Quem recebemos neste treinamento

 Profissionais da área fiscal e tributária que detenham de conhecimentos básicos mínimos para compreensão dos temas abordados, tais como assistentes fiscais, analistas fiscais, advogados, contadores, estudantes e demais interessados direta ou indiretamente sobre os temas tratados.

O que aprenderemos:

Módulo I: Revisão e metodologia de cálculo do ICMS

1. Introdução ao ICMS
   2. Metodologia de cálculo do ICMS
   3. Inclusão dos tributos no preço da mercadoria
   4. Base de cálculo do Imposto
   5. Alíquotas aplicáveis
   6. Operações internas
   7. Operações interestaduais
   8. Cálculo do diferencial de alíquotas (Emenda Constitucional nº 87/2015)
   9. Operações com desconto/bonificação
   10. Cálculo do ICMS devido na importação
   11. Cálculo do C.I. (Conteúdo de Importação)
   12. Cálculo de ICMS com base de cálculo reduzida
   13. Cálculo de crédito proporcional em virtude de base de cálculo reduzida
   14. Cálculo de Crédito presumido
   15. Cálculo das parcelas de crédito de ativo imobilizado (CIAP)
   16. Recolhimento em atraso (multa e juros de mora)Módulo II revisão e metodologia de cálculo do ICMS ST
2. Introdução à substituição tributária
   2. Modelos de Substituição Tributária antecedentes, concomitantes e subseqüente
   3. Base de Cálculo da substituição tributária
   4. Alíquotas utilizadas
   5. Margem de Valor Agregado MVA (interna e interestadual)
   6. Cálculo do MVA Ajustado
   7. Cálculo da ST nas Operações Internas com e sem redução de base de cálculo;
   8. Cálculo da ST nas operações Interestaduais
   9. Cálculo do diferencial de alíquotas devido por ST (Convênio 142/2018)
   10. Cálculo da antecipação tributária
   11. Cálculo do ICMS-ST devido pela empresa do Simples Nacional
   12. Cálculo de crédito na compra de insumo ou ativo recebido com imposto retido
   13. Cálculo da parcela do imposto retido
   14. Cálculo de operação com isenção para ZFM/ALC e com substituição tributáriaMódulo III revisão e metodologia de cálculo do IPI
3. Introdução ao IPI;
   2. Metodologia de cálculo do imposto;
   3. Base de cálculo do imposto;
   4. Calculo Por Fora do IPI
   5. Alíquotas;
   6. Cálculo do imposto na importação;
   7. Cálculo do crédito na aquisição de atacadista não contribuinte do imposto;
   8. Recolhimento em atraso;Módulo IV revisão e metodologia de cálculo do ISS
   1. Introdução ao ISS;
   2. Metodologia de cálculo do imposto;
   3. Base de cálculo;
   4. Alíquota;
   5. Cálculo das operações com retenção
   6. LC 116/2003 alterada pela LC 157/2016Módulo V. revisão e metodologia de cálculo do PIS/PASEP E COFINS
4. Regime Cumulativo
   2. Receita Bruta
   3. Exclusões permitidas no regime cumulativo
   4. Regime de Caixa ou Regime de Competência
   5. Alíquotas aplicáveis (básicas e específicas)
   6. Cálculo das contribuições
   7. Deduções permitidas por lei
   8. Forma e prazo de pagamento
   9. Regime Não Cumulativo
   10. Receita Bruta
   11. Outras receitas e receitas financeiras
   12. Exclusões permitidas no sistema não cumulativo
   13. Alíquotas aplicáveis (básicas e específicas)
   14. Cálculos dos créditos permitidos
   15. Cálculos das contribuições devidas
   16. Deduções permitidas por lei;
   17. Forma e prazo de pagamento.Módulo VI Retenções na fonte IRRF (1,0 e 1,5%) e CSRF (4,65%)
   1. Fato gerador
   2. Base de cálculo no documento fiscal e alíquotas aplicáveis
   3. Dispensa de retenção e valores inferiores a R$ 10,00
   4. Cálculo do IRPF sobre serviços contratados
   5. Cálculo das CSRF sobre serviços contratados
   6. Tratamento do imposto de renda retido e contribuições retidas
   7. Preenchimento do DARF e prazo de recolhimento
   8. Não retenção e o procedimento para regularização

Instrutores:

Karen Semeone: Advogada, pós graduada em Direito Tributário e Processual Tributário consultora tributária há mais de 10 anos, coordenadora fiscal de tributos , especialista em revisões fiscais, auditorias, mapeamento e planejamento tributário com o objetivo de otimizar/minimizar a carga tributária do contribuinte; Acompanhamento e atendimento à fiscalizações

Lourivaldo Lopes da Silva: Mestre em Contabilidade pela PUC, Pós graduado em Direito Tributário pelo IBET, Auditor Contábil e Tributário, Contador, autor das obras: Manual de Preço de Transferência, Contabilidade Geral e Tributária, Contabilidade Avançada e Tributária.

Data: 14.09 , 21.09 e 28.09 ; 21 , 22 e 23/10

Carga horária: 24 horas

Local: treinamento presencial em São Paulo com transmissão ao vivo para todo Brasil